Досудова санація підприємства: як отримати мораторій на стягнення боргів

Всесвітня пандемія коронавірусу та загальнодержавний карантин зробили свою справу – призвели до прогнозованої економічної кризи. Скорочення темпів виробництва й обсягів надання послуг, відсутність ринків збуту та, при цьому, незважене податкове навантаження й інші негативні фактори, несуть в собі загрозу банкрутства багатьом українським підприємствам.
 

Саме тому все більш актуальним постає питання – як бізнесу вистояти в кризовій ситуації та яким чином утримати чи відновити платоспроможність під час загрози банкрутства.
 

Антикризове рішення для бізнесу
 

Кодекс України з процедур банкрутства передбачає один з найбільш ефективних способів  антикризового врегулювання – досудову санацію підприємства.
 

Кодекс прямо визначає обов’язок засновників підприємств різних організаційно-правових форм вживати заходів для запобігання банкрутству. 
 

Приведемо ознаки банкрутства підприємства:

• неможливість виконувати поточні зобов’язання та сплачувати довгострокові зобов’язання перед кредиторами;
   
• погашення вимог одного кредитора призведе до неможливості проведення розрахунків з іншими;
   
• вірогідність погашення вимог кредиторів відбувається за рахунок заставного майна тощо.
   

У разі виявлення зазначених ознак банкрутства керівництво підприємства повідомляє засновників про їхню наявність.
 

Шляхом проведення загальних зборів, засновники мають право прийняти рішення про застосування досудової процедури санації.
 

Досудова санація підприємства: план
 

Після прийняття відповідного рішення боржником, розробляється план санації. У плані мають відображатися організаційно-господарські, управлінські, інвестиційні, технічні, фінансово-економічні та правові заходи.
 

Тобто, план санації – це дієвий механізм виведення підприємства з кризового стану та створення сприятливих умов для досягнення мети його діяльності.
 

План санації обов’язково визначає:

• розміри, порядок і строки погашення вимог кредиторів;
   
• заходи щодо виконання плану санації та нагляду за його виконанням.
   

Зазначимо, судова процедура в межах справи про банкрутство передбачає певні заходи відновлення платоспроможності боржника, а саме:

• реструктуризацію підприємства;
   
• перепрофілювання виробництва;
   
• закриття нерентабельних виробництв;
   
• відстрочення, розстрочення або прощення боргу чи його частини;
   
• ліквідацію дебіторської заборгованості;
   
• продаж частини майна боржника;
   
• відчуження майна та погашення вимог кредиторів шляхом заміщення активів;
   
• одержання позик та кредитів, придбання товарів у кредит тощо.
   

Визначені Кодексом України з процедур банкрутства заходи також регулюються іншими нормативно-правовими актами.
 

Досудова санація компанії: особливості та вигоди
 

Однією з особливостей досудової санації є розробка ліквідаційного аналізу. Тобто, документу, що підтверджує вигідність для кредиторів виконання плану санації (порівняно з ліквідацією боржника).
 

Фактично – це порівняльна характеристика майбутніх дій в розрізі санації та ліквідації із строками виконання й погашення вимог кредиторів.
 

Завдяки такому аналізу, кредитори бачать наявну вигоду санації підприємства-боржника.
 

Іншою особливістю процедури санації для боржника є визнання безнадійним та списання податкового боргу, який виник за 3 (три) роки до прийняття рішення про санацію. Податковий борг, що виник пізніше, розстрочується (відстрочується) або списується на умовах плану санації.
 

Разом із застосуванням норм Податкового кодексу України це називається оптимізацією податкового навантаження.

Також зазначимо, що до плану санації можуть не включатися вимоги кредиторів, які не були змінені або реструктуризовані.
 

Схвалення плану санації підприємства
 

Розроблений план санації підприємства схвалюється кредиторами на зборах.
 

Кредиторам, які приймають участь у виконанні плану санації, направляється повідомлення та на офіційному веб-порталі судової влади України публікується відповідне оголошення.
 

Кредитори, чиї вимоги не були змінені або реструктуризовані, можуть не запрошуватись на схвалення розробленого плану санації.
 

План санації має бути схвалений незабезпеченими кредиторами. Тобто тими, що володіють більше ніж 50 відсотками від загальної суми незабезпечених вимог, включених до плану санації по кожному класу кредиторів.
 

Якщо план санації передбачає участь у санації забезпечених кредиторів, він має бути схвалений забезпеченими кредиторами. Тобто тими, що володіють двома третинами голосів кредиторів від загальної суми забезпечених вимог.
 

Затвердження плану санації підприємства
 

Після схвалення плану санації підприємство-боржник звертається з заявою про затвердження плану санації до господарського суду за територіальною підсудністю.
 

Господарський суд протягом 5 (п’яти) днів приймає одне з наступних рішень:

• приймає заяву;
   
• відмовляє в прийнятті;
   
• повертає заяву,

про що виносить ухвалу.
 

У разі прийняття заяви, господарський суд своєю ухвалою про затвердження плану санації визначає час та місце судового засідання, а також вводить мораторій на задоволення вимог кредиторів.
 

Господарський суд також приймає рішення про призначення керуючого санацією, забезпечення вимог кредиторів та обмеження дії мораторію.
 

Зазначимо, керуючій санацією обирається на загальних зборах кредиторів більшістю голосів.
 

Протягом місяця під час судового засідання господарський суд заслуховує заперечення до плану санації від кожного присутнього кредитора.
 

У разі відсутності підстав для відмови у затвердженні, суд виносить ухвалу про затвердження плану санації. Даною ухвалою також скасовується дія мораторію.
 

Якщо суд відмовив у затвердженні плану санації, боржник має право повторно звернутися до суду з відповідною заявою.
 

При подачі заяви, треба усунути встановлені судом недоліки та наново схвалити оновлений план санації на зборах кредиторів.
 

Також при відмові в затвердженні плану санації скасовується дія мораторію.
 

Це є відмінністю від судової процедури банкрутства, де дія мораторію припиняється з дня закриття провадження.
 

Виконання плану санації підприємства
 

Виконання плану санації підприємства розпочинається з моменту його затвердження.
 

Затверджений план санації є обов’язковим до виконання для всіх кредиторів, вимоги яких включені до нього.
 

Зміни до плану відбуваються в порядку, встановленому для його затвердження.  Процедура санації може бути припинена господарським судом, але тільки за наявності підстав щодо невиконання плану через порушення його умов.
 

За результатами виконання плану санації боржник або керуючий санацією подає до господарського суду заяву про затвердження звіту про виконання плану санації. Господарський суд затверджує або відмовляє у затвердженні звіту, про що виносить ухвалу.
 

Санація – це вигідно для підприємства-боржника
 

Завдяки розробленню, схваленню та затвердженню плану санації підприємство-боржник отримує:

• можливість розстрочити, відстрочити термін виконання або взагалі списати свої зобов’язання (борги);
   
• вжити дієвих заходів для оптимізації виробництва;
   
• уникнути судових спорів з контрагентами та кредиторами;
   
• мінімізувати ризики блокування роботи підприємства за виконавчими провадженнями.
   

Законом не встановлено строки для розробки та виконання плану санації. Тобто, боржник має час на обговорення та узгодження з контрагентами всіх необхідних строків для виконання своїх зобов’язань.
 

Правильно розроблений план санації:

1. вигідний боржнику;
    
2. задовольняє вимоги кредиторів.
    

Керуючий санацією: нюанси призначення
 

Кодекс України з процедур банкрутства не передбачає обов’язкове призначення керуючого санацією. Однак, у разі призначення, до керування санацією краще залучити саме арбітражного керуючого.
 

• Арбітражний керуючий досконало володіє знаннями та має багатий досвід щодо застосування положень законодавства з відновлення платоспроможності та банкрутства.
   
• Висококваліфікований арбітражний керуючий має підготовлену команду фахівців в галузі права та економіки.
   

Отже, досвідчений арбітражний керуючий – це кращий антикризовий консультант при розробці плану санації та під час його реалізації.
 

Коли санацією керує арбітражний керуючий, боржник може бути впевнений у повноцінному захисті своїх інтересів та дотриманні умов реалізації плану санації зі сторони кредиторів.
 

Тому обрання керуючим санацією не арбітражного керуючого не гарантує законної, вигідної для боржника, реалізації плану санації.
 

Затвердження плану санації досудової процедури банкрутства підприємства – це наявний дієвий інструмент для уникнення застосування більш складної процедури банкрутства та запровадження всіх процесуальних наслідків й аспектів, передбачених такою процедурою.
 

Для підприємств (що опинились на межі банкрутства) – це реальна можливість розрахуватися з кредиторами, мінімізувати ризики та відновити платоспроможність, а також зберегти робочі місця, вистояти й утриматися на ринку.
 

Досудова санація – це Ваш шанс зберегти працююче підприємство!