Развитие любого бизнеса предполагает заключение ряда разного рода соглашений с контрагентами и государственными организациями. Полностью уберечь себя от возникновения дебиторской задолженности крайне сложно. А вот безнадежные долги угрожают стабильной работе предпринимателей. Поэтому относиться к этому вопросу следует серьезно. Рассмотрим подробнее, что собой представляет и как происходит процедура взыскания задолженности.
Что такое взыскание дебиторской задолженности: понятие и суть
Под дебиторской задолженностью понимают финансовый актив предприятия, который появляется в результате договорных отношений между сторонами. Он представляет собой сумму оплаты, которая на дату поставки продукции, предоставления услуг или выполнения работ еще не получена.
Отсюда вытекает, что взыскание такой задолженности — это процедура, направленная на получение предприятием средств, которых ему задолжали дебиторы. Такую задолженность еще называют договорной.
Основные причины возникновения дебиторской задолженности
Существуют различные причины, почему дебиторы затягивают с выплатой своих долгов. Среди наиболее распространенных выделяют следующие:
- отсутствие возможности выполнить обязательство на дату его возникновения;
- низкая платежная дисциплина одной из сторон;
- отсутствие опыта проверки репутации и благонадежности клиентов;
- мошеннические действия со стороны контрагентов;
- форс-мажорные обстоятельства.
Виды дебиторских долгов и их особенности
Классифицировать задолженность можно по различным признакам. Так, исходя из источников ее возникновения, различают задолженность:
- за товары или услуги;
- по векселям;
- по возмещению налога на добавленную стоимость;
- по компенсации убытков и недостач;
- подотчетных лиц и др.
Помимо этого, задолженность бывает долгосрочной и текущей. Последняя возникает во время нормального операционного цикла и погашается на протяжении 12 месяцев с даты баланса. А вот долгосрочная не возникает при нормальных обстоятельствах, и соответственно, для ее погашения требуется больше времени.
Таким образом, обязательство может быть просроченным или не просроченным. Именно просроченная задолженность представляет собой наибольшую опасность для предприятия. Она также делится на отдельные виды:
- сомнительную;
- реальную;
- безнадежную.
Сомнительная — это когда дебитор не просто просрочил выплату, но и не обеспечил ее залогом, поручительством или гарантией.
Реальная — это когда выплаты по сделке обеспечены гарантией, залогом или договором.
А задолженность, по отношению к которой есть уверенность, что должник ее не вернет, или срок исковой давности по которой прошел, называется безнадежной. Для признания ее такой, существует ряд признаков:
- истечение срока исковой давности;
- должник признан банкротом или пребывает в процессе ликвидации;
- непогашение долгов в полной мере на публичных торгах, если все остальные действия кредитора не дали положительного эффекта;
- наступление форс-мажорных обстоятельств;
- должник умер, признан пропавшим безвестно либо приговорен к лишению свободы.
Что включает процедура взыскания дебиторской задолженности?
Выделяют несколько стадий взыскания дебиторской задолженности:
- досудебная;
- судебная;
- фактическая.
После выявления просроченной задолженности стоит предпринять все шаги, чтобы решить вопрос в досудебном порядке. Если переговоры не приносят нужного результата, составляют претензию. Она представляет собой письменное требование кредитора о выполнении должником своего обязательства, а также возмещении причиненного ущерба.
Документ не имеет единой унифицированной формы. Главное, сослаться на все нормы закона, а также приложить все материалы, на основании которых возникло данное обязательство.
Если же контрагент никак не отреагировал не претензию, либо ответил отказом, придется инициировать судебное разбирательство. При этом рекомендуем сохранить доказательства того, что вы делали попытки урегулировать вопрос мирным путем.
Услуги адвоката по взысканию дебиторской задолженности в Украине
ЮА «Абсолют» предоставляет услуги в Днепре, Киеве и других городах Украины, если вам понадобилась помощь при взыскании дебиторской задолженности. В спектр наших услуг входит:
- юридическое консультирование по любым правовым вопросам, связанным с возникновением задолженности;
- составление процессуальных документов;
- помощь в досудебном урегулировании спора;
- полное юридическое сопровождение при судебном разбирательстве;
- сопровождение исполнительного производства.
Важно понимать, что сроки обращения в суд ограничены — 3 года с момента возникновения просрочки. Поэтому действовать нужно быстро и грамотно. Наши юристы гарантируют высокое качество предоставляемых услуг по выгодным ценам.
Подготовка заявления для обращения в суд
Перед написанием иска следует определить пункты договора, которые устанавливают:
- правовые отношения сторон;
- предмет договора;
- порядок проведения расчетов;
- право требования;
- применение штрафных санкций.
Свои требования следует обосновать достоверными доказательствами. В качестве таких могут послужить расчеты задолженности, акты приема-передачи, акты выполненных работ, накладные, акты сверок и т.д.
Также в иске следует указать все расчеты, в том числе и суммы штрафных санкций, инфляционных расходов.
Подача заявления в суд о возврате дебиторской задолженности
Наши юристы помогут также правильно определить подсудность вашего дела. Ведь, когда речь заходит о долгах, рассматриваться подобные споры могут как в порядке гражданского, так и хозяйственного производства.
В случае с юрлицами и физлицами-предпринимателями подавать заявление нужно в хозяйственный суд. При этом не забывайте, что за это предусмотрено обязательство уплатить судебный сбор!
Рассмотрение заявления в суде: особенности процедуры
Судебное разбирательство — важная часть процесса, результаты которого во многом зависят от качества проведенной работы предварительно. Поэтому важно заручиться помощью квалифицированных юристов.
В ходе судебного заседания судья заслушивает показания сторон, рассматривает предоставленные доказательства. На основании этого выносит решение, которым определяет размер подлежащих взысканию средств, включая сумму основной задолженности, размер убытков, неустойки и процентов.
В случае получения неудовлетворительного решения его можно обжаловать в апелляционной инстанции.
Фактическое взыскание дебиторской задолженности как завершающий этап процедуры
Логическое завершение процесса возврата долгов — это выполнение решения суда, которое вступило в силу, исполнительными органами. Исполнитель обращает взыскание на все средства должника, размещенные на счетах банков и других финансовых учреждений. Если таких средств у лица недостаточно, взыскание происходит за счет его имущества.
Наши юристы помогут вам избежать финансовых затруднений и получить все, что задолжали вам недобросовестные контрагенты!